España: El País de la UE con el Mayor Aumento de Impuestos al Trabajo en el Último Año

En el último año, España ha experimentado el mayor incremento en la carga fiscal sobre el trabajo dentro de la Unión Europea. Según datos recientes de la OCDE y de Tax Foundation, la cuña fiscal española —que incluye el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) y las cotizaciones sociales— ha registrado el aumento más significativo entre los países miembros de la UE en el período 2022-2023. En solo doce meses, la carga fiscal sobre los trabajadores españoles ha crecido casi un punto porcentual, situándose en un 40,23% del salario medio.

Contexto y Comparación con Otros Países

Durante el mismo periodo, países como Alemania y Francia han visto una disminución en su cuña fiscal, con reducciones del 0,49% y 0,17% respectivamente. Pese a estos ajustes, España se aproxima cada vez más a la carga fiscal laboral de los principales países de la zona euro, aunque las remuneraciones en estos países son significativamente más elevadas en comparación con España. Actualmente, la cuña fiscal en Francia es del 46,83%, en Alemania del 47,85% y en Italia del 45,07%.

Dentro del conjunto de economías de la UE, España se posiciona en el puesto 14 en cuanto a la recaudación de impuestos al trabajo. Bélgica lidera esta clasificación, con los trabajadores pagando más de la mitad de sus salarios en impuestos (52,73%), seguida por Alemania, Austria, Francia e Italia. Por otro lado, Suiza presenta la carga fiscal más baja, con un 23,5%.

Estructura de la Cuña Fiscal en España

La cuña fiscal en España se compone de varios elementos. El IRPF, que es pagado directamente por el trabajador, representa el 12% de la cuña fiscal. Las cotizaciones a la Seguridad Social, por otro lado, son mayoritariamente responsabilidad del empleador, quien cubre el 23,3%, mientras que el trabajador aporta un 4,9%.

Comparando con Italia, el IRPF allí supone el 16,8% del total de la cuña fiscal, las contribuciones del empleado a la Seguridad Social son del 4,6%, y la empresa se encarga del 24%.

Incrementos Recientes y sus Causas

El Instituto Nacional de Estadística (INE) reportó que, en el primer trimestre del año, el coste laboral por trabajador superó por primera vez los 3.000 euros mensuales (3.009,87), lo que representa un aumento del 3,9% respecto al mismo periodo del año anterior. El coste salarial también se incrementó un 3,7% interanual, resultando en un salario mensual medio de 2.206 euros en España.

Este aumento en la carga fiscal se relaciona con la implementación del Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI), que elevó las cotizaciones sociales tanto para empleadores como para trabajadores. Introducido en 2023, el MEI añadió una cotización adicional del 0,6% a las nóminas, donde el 0,5% es aportado por la empresa y el 0,1% por el trabajador. Los fondos recaudados se destinan a la ‘hucha de las pensiones’ para financiar las futuras pensiones de la generación del baby boom.

Cuñas Fiscales y Políticas de Fomento a la Natalidad

A pesar de las políticas fiscales destinadas a fomentar la natalidad, España presenta desventajas en comparación con otros países. Según la OCDE, las bonificaciones por hijos a cargo en España son un 10% menores que el promedio de los países desarrollados. Una pareja con hijos paga, en promedio, el 37,1% de su salario anual en IRPF y cotizaciones sociales, mientras que en el conjunto de la OCDE, la carga es del 29,5%.

En España, los beneficios fiscales por hijos incluyen una desgravación de hasta 2.400 euros por el primer hijo y hasta 4.500 por el cuarto y siguientes. Si el hijo es menor de tres años, la bonificación en el IRPF puede llegar a 2.800 euros. Estas deducciones se aplican siempre que el hijo sea menor de 25 años, a menos que tenga una discapacidad superior al 33%. Además, los gastos de guardería pueden añadir hasta 1.000 euros adicionales en deducciones.

Comparativamente, en Bélgica, la cuña fiscal para un trabajador con hijos se reduce del 52,7% al 37,3%, en Alemania cae a poco más del 30%, y en Francia se sitúa alrededor del 38%. Las familias italianas con hijos disfrutan de una desgravación fiscal que reduce su carga al poco más del 15%.

Reflexiones Finales

Los expertos señalan que una mayor cuña fiscal sobre el trabajo no necesariamente se traduce en una mejor prestación de servicios públicos. Desde Tax Foundation, se enfatiza la importancia de que los gobiernos comprendan cómo la cuña fiscal de su país financia los servicios públicos, lo cual es esencial para consolidar una recuperación económica sostenible.